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1. 연금저축계좌 세액공제란?연금저축계좌는 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 대표적인 연금상품으로, 납입액에 대해 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 국민연금 등 공적연금과 별도로, 사적연금에 대한 국가 차원의 세제 지원 제도입니다.2. 세액공제 한도 및 요건기본 한도연금저축계좌 납입액: 연간 최대 600만 원까지 세액공제 대상퇴직연금(IRP)과 합산 한도: 두 계좌를 합산하여 연간 900만 원까지 세액공제 가능(예: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원, 또는 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 등).소득 및 연령별 한도총급여 1억2천만 원(종합소득 1억 원) 이하연금저축: 600만 원IRP 포함 합산: 900만 원총급여 1억2천만 원 초과연금저축: 300만 원IRP ..

1. 분할연금개념과 취지분할연금은 이혼한 배우자의 노후생활 안정을 위해, 혼인기간 동안의 국민연금 가입 기여분을 분할 지급하는 제도입니다. 이는 가사, 육아 등으로 국민연금에 가입하지 못한 이혼 배우자의 권익을 보호하는 취지에서 도입되었습니다.수급 요건아래 네 가지 요건을 모두 충족해야 분할연금이 지급됩니다배우자의 국민연금 가입기간 중 혼인기간이 5년 이상일 것(실질적 혼인관계가 없는 별거, 가출 기간 등은 제외)이혼하였을 것배우자가 노령연금 수급권자일 것(10년 이상 납부, 수급개시 연령 도달)분할연금 청구자도 노령연금 수급 연령(출생연도별 61~65세)에 도달할 것지급 방식과 비율분할연금은 혼인기간에 해당하는 노령연금액만 분할합니다. 예를 들어, 전체 연금이 월 100만 원이고 혼인기간 해당액이 80..

국민연금과 노령연금의 이해 및 은퇴설계 적용1. 국민연금과 노령연금의 개념국민연금: 국가가 운영하는 공적 연금제도로, 노령·장애·사망 시 소득 보장을 목표로 함.노령연금: 국민연금의 핵심 급여 유형으로, 10년 이상 보험료 납부 후 만 65세부터 지급되는 연금.조기수령(만 61~64세) 시 연 6% 감액, 연기수령(만 66~70세) 시 연 7.2% 증액 적용.한번 결정한 수령 시기는 평생 변경 불가.2. 수급 요건 및 산정 방식수급 자격구분요건노령연금① 만 65세 도달 ② 10년 이상 보험료 납부조기노령연금① 만 61~64세 ② 소득 없음 ③ 10년 이상 납부분할연금이혼 시 배우자 권리 분할 적용 산정 공식연금액=평균소득월액×가입기간×1.3%연금액=평균소득월액×가입기간×1.3%평균소득월액: 가입 기간 중..

재무설계사의 고객에 대한 5대 의무AFPK 시험에서 핵심적으로 다루는 재무설계사의 고객 의무는 다음 5가지로 체계화됩니다.충실의무 (Fiduciary Duty)주의의무: 선량한 관리자로서 전문가 수준의 주의를 기울여야 함.충성의무: 자신의 이익보다 고객의 합법적 이익을 최우선시해야 함.이해상충 가능성이 있는 사항은 반드시 사전에 고객에게 통보해야 함.고지의무 (Duty of Disclosure)투자방안에 내포된 위험을 명확히 알려줘야 함.이해상황 완전 회피는 불가능하므로, 관련된 모든 정보를 사전에 공개해야 함.진단의무 (Duty of Diagnosis)재무설계 프로세스 전 단계에서 적용되는 핵심 요소.투자자 적합성(투자성향, 재무상황, 위험감수 수준)을 철저히 분석·평가해야 함.자문의무 (Duty of..

1. 금융소비자보호법의 기본 개념금융소비자보호법(금소법)은 금융상품 거래에서 정보·교섭력의 비대칭을 해소하고, 금융소비자의 권익을 보호하기 위해 제정된 법입니다. 이 법은 모든 금융상품(예금성, 투자성, 보장성, 대출성)에 적용되며, 금융소비자를 크게 전문금융소비자와 일반금융소비자로 구분하여 각각 보호 수준을 달리 적용합니다.2. 전문금융소비자와 일반금융소비자의 정의전문금융소비자금융상품에 대한 전문성 또는 자산규모 등을 고려할 때, 금융상품 계약에 따른 위험을 감수할 능력이 있는 소비자입니다.대표적으로 금융회사, 상장법인, 일정 규모 이상의 자산을 가진 법인·개인, 그리고 금융전문가 등이 해당합니다.전문금융소비자는 본인의 의사에 따라 일반금융소비자와 동일한 보호를 요청할 수 있으며, 금융회사가 정당한 사..

1. 신용회복위원회신용회복위원회는 경제적 어려움에 처한 개인과 소상공인을 위한 채무 조정 및 신용 회복을 지원하는 비영리 특수법인입니다. 2002년 금융기관 간 신용회복지원협약에 따라 설립되어, 2016년에는 『서민의 금융생활 지원에 관한 법률』에 근거해 특수법인으로 재출범하였습니다. 이 기관은 금융위원회 산하에 있으며, 주로 과중채무자의 경제적 재기와 금융소외계층의 신용 회복을 돕는 역할을 합니다.주요 업무와 지원 내용채무 종합 상담: 개인의 재정 상태를 분석해 적절한 채무 조정 방안을 제시합니다.신속채무조정: 연체 전 단계에서 신속하게 채무를 조정하여 신용 회복을 지원합니다.사전채무조정(프리워크아웃): 이자율 조정 등으로 채무 부담을 경감합니다.개인워크아웃: 채무자의 상황에 맞춰 채무를 감면하거나 상..

1. 재무설계의 정의에 대한 설명으로 옳은 것은?① 재무설계는 고객의 재무상태를 분석하고, 목표 달성을 위한 전략을 수립하는 과정이다.② 재무설계는 투자상품만을 추천하는 것이다.③ 재무설계는 세금만을 줄이는 데 목적이 있다.④ 재무설계는 부동산 매매에만 초점을 둔다.정답: ①해설: 재무설계는 고객의 재무상태를 분석하고, 목표 달성을 위한 종합적인 전략을 수립하는 과정이다.2. 자산부채상태표에 대한 설명으로 옳지 않은 것은?① 일정 시점에서 자산과 부채, 순자산을 나타낸다.② 자산과 부채의 차이를 순자산이라고 한다.③ 주식투자 수익은 자산부채상태표에 포함되지 않는다.④ 부동산, 예금, 주식 등은 자산에 포함된다.정답: ③해설: 주식투자 수익은 자산부채상태표에 직접 포함되지는 않지만, 주식 자체는 자산에 포..

재무설계 개론 주요 출제 범위와 빈도재무설계의 기본업무 (출제 비중: 20~33%)고객의 자산부채상태표와 현금흐름표 작성 능력재무비율의 정의 및 계산 문제고객의 재무목표 구체화 및 재무전략 수립소비자신용 및 부채관리 (출제 비중: 20~33%)소비자신용의 개념, 분류, 장단점개인 신용정보의 종류와 신용평가체계, 신용관리 방법대출 시 고려사항 및 부채관리, 채무자구제제도재무설계 프로세스 (출제 비중: 13~33%)화폐의 시간가치 개념 및 공식 적용프로세스 각 단계별 내용과 순서재무설계의 이해 (출제 비중: 0~13%)기본 개념 이해 중심(재무설계의 필요성, 재무설계사의 역량 등)재무설계와 행동재무학 (출제 비중: 7~20%)심리적 편향에 대한 개념과 특징가장 빈번하게 출제되는 핵심 내용자산부채상태표 및 현..